United States v. Marcel Walton

    In the United States Court of Appeals For the Seventh Circuit ____________________  No. 17‐2984  UNITED STATES OF AMERICA,  Plaintiff‐Appellee,  v.  MARCEL A. WALTON,  Defendant‐Appellant.  ____________________  Appeal from the United States District Court for the  Northern District of Illinois, Eastern Division  No. 15‐cr‐723 — Thomas M. Durkin, Judge.  ____________________  ARGUED OCTOBER 2, 2018 — DECIDED OCTOBER 25, 2018  ____________________  Before BAUER, KANNE, and SCUDDER, Circuit Judges.  PER CURIAM. Marcel Walton, a “Grand Sheik” of the Moor‐ ish Science Temple of America in Chicago, stole more than $3  million  from  the  Internal  Revenue  Service  (“IRS”)  by  filing  and assisting others in filing fraudulent tax returns. He pled  guilty to mail fraud, see 18 U.S.C. § 1341, and was sentenced  to 68 months’ imprisonment—below the advisory guidelines  2  No. 17‐2984  range. On  appeal, Walton asserts that  the district  court vio‐ lated  his  due‐process  rights  by  relying  on  inaccurate  infor‐ mation  in  determining  the  appropriate  sentence.  Because  Walton does not show that any information was false, nor that  the district court relied on any inaccuracies, we affirm.  I. BACKGROUND  The  Moorish  Temple  is  a  religious  organization  that  be‐ lieves Moors are the rightful owners of North America. As a  “Grand Sheik,” Walton preached that the United States gov‐ ernment occupies Moorish land and now owes its members  payment, which they could acquire by filing specialized tax  returns. Many people filed fraudulent tax returns at Walton’s  urging. He took a percentage of the refunds some of his fol‐ lowers received.   Walton  pled  guilty  to  mail  fraud.  At  the  close  of  the  change‐of‐plea  hearing,  the  judge  asked  the  government  to  provide information about defendants who had been prose‐ cuted  for  similar  schemes—specifically,  the  actual  and  in‐ tended‐loss amounts and the ultimate sentences. The govern‐ ment’s submission (included as an attachment to the Presen‐ tence Investigation Report (“PSR”) and updated via email be‐ fore  sentencing)  shows  that  the  other  defendants  received  sentences  ranging  from  probation  to  28  months’  imprison‐ ment.  Meanwhile,  the  probation  officer  calculated  a  guide‐ lines imprisonment range of 70 to 87 months for Walton. Wal‐ ton had a criminal history category of I and the offense level  was set at 27, based on an agreed‐upon intended‐loss amount  of $16,391,161.   At  the  sentencing  hearing,  neither  party  contested  the  guidelines calculation, including the use of $16 million as the  No. 17‐2984  3  intended‐loss  amount,1  but  they  disputed  the  appropriate  sentence.  The  government  argued  that  Walton’s  leadership  role—specifically, instructing at least nine people to prepare,  or preparing for them, phony tax returns—distinguished him  from the defendants listed in the chart and warranted a higher  sentence  within  the  guidelines  range.  The  government  also  emphasized that in some cases the victims were “vulnerable”  because there were elderly, homeless, destitute, or caring for  sick relatives.  Walton  asked  for  a  12‐month  sentence,  based  in  part  on  his personal circumstances, including his age, his history of  employment, his lack of criminal history, and his ready guilty  plea. And although he admitted that “he helped others do it,”  he emphasized that he did not invent the scheme. He further  argued that of all the defendants on the government’s chart— which his counsel deemed “helpful”—“very, very, very few  people  have  ever  been  sentenced  within  the  guidelines.”  Moreover, Walton said, a higher sentence would result in un‐ warranted  sentencing  disparities  because  he  learned  about  the  scheme  from  a  defendant  in  another  case,  who  had  re‐ ceived a 24‐month sentence.   The district court imposed a 68‐month sentence. The judge  emphasized  Walton’s  exploitation  of  vulnerable  followers,                                                    1 This includes the losses directly attributable to Walton and to nine  named  followers  interviewed  by  federal agents  who  reported  acting  on  his instructions. At  least  five  of  them—those  who successfully  obtained  tax refunds—were also prosecuted. The government maintained at sen‐ tencing that the scheme involved an intended loss that was much greater  than $16 million and involved more than nine people, but elected to rely  upon the intended losses attributable to the people who reported that Wal‐ ton had recruited them.  4  No. 17‐2984  some of whom were elderly or homeless, and many of whom  believed his religious rhetoric and had not committed crimes  before meeting him. The judge also confirmed that no one on  the government’s chart received a leader‐organizer enhance‐ ment, as Walton had. The “most aggravating fact” was that  Walton was responsible for “law‐abiding people who got into  this and ended up … going to jail” just so he could get a “piece  of the action.” Regarding the need to avoid unwarranted sen‐ tencing disparities, the district court explained that the “key  distinguishing feature” was that the others, with two possible  exceptions, “weren’t leaders,” whereas many people, some of  whom were prosecuted, filed phony returns “because of Mr.  Walton.”  To  the  defendant’s  vague  protest  that  he  “didn’t  neces‐ sarily have access to the factual backgrounds concerning all  similar  cases  …  including  the  ones  on  [the  government’s]  chart,”  the  judge  responded  that  there  was  no  dispute  that  this defendant, Walton, lured at least nine people into crimi‐ nal activity. Further, considering potential sentencing dispar‐ ities,  the  district  judge  disregarded  the  chart  as  useless,  be‐ cause  the  intended  losses  for  all  the  listed  defendants  were  not  comparable.  Finally,  after  announcing  the  sentence,  the  judge asked Walton if he wished to address “anything else,”  and Walton said he did not.   II. ANALYSIS  On appeal, Walton argues that the district court erred at  sentencing by relying on untested representations about Wal‐ ton’s  leadership  role  and  uncorroborated  sentencing  data  about  other  tax‐fraud  prosecutions.  If  a  defendant  has  pre‐ served his or her objection, we review procedural sentencing  errors  de novo.  United States  v.  Young,  863  F.3d  685,  688  (7th  No. 17‐2984  5  Cir. 2017). But Walton’s conduct at sentencing shows a forfei‐ ture: he relied on some of the information he now challenges  and only vaguely protested that he “didn’t necessarily have  access  to  the  factual  backgrounds  concerning  all  similar  cases,” after the judge stated that Walton’s leader‐status dis‐ tinguished  him  from  those  prosecuted  in  similar  schemes.  And Walton failed to challenge at all the government’s state‐ ments regarding the vulnerability of his co‐schemers. There‐ fore, we review for plain error. See United States v. Butler, 777  F.3d 382, 386–87 (7th Cir. 2015).  The  Fifth  Amendment  guarantees  the  right  to  be  sen‐ tenced  based  on  accurate  information.  See  United States  v. Tucker, 404 U.S. 443, 448–49 (1972); United States v. Adams,  879 F.3d 826, 829 (7th Cir. 2018). To establish a violation, a de‐ fendant must show both that the information is false and that  the court relied on it. United States v. Musgraves, 831 F.3d 454,  469 (7th Cir. 2016). Walton can show neither, and so there is  no error, let alone one that is “plain.”   Walton  begins  by  listing  four  “unproven,  disputed,  and  unsupported facts”: (1) he preyed on vulnerable followers; (2)  he was a “leader” in contrast to “all others” who have been  prosecuted for similar crimes and that he led other people into  his scheme; (3) he profited from a 10% “tithe” from followers  who got unwarranted tax refunds; and (4) the $16 million in‐ tended  loss  far  exceeded  the  stakes  in  other,  similar  cases.  Walton says that he has “since verified” that many of the facts  the government stated were “false and unreliable,” by exam‐ ining public records in other prosecutions. The remainder of  these facts he dismisses as “unsupported.”   6  No. 17‐2984  It  appears  that,  in  part,  Walton  argues  that  these  state‐ ments are “unsupported” because the “record on appeal” ex‐ cludes the documents before the district court that could have  supported them, such as the parties’ sentencing memoranda,  the  probation  officer’s  sentencing  recommendation,  and  the  government’s version. But there are no documents in the ap‐ pellate record that should not be there. And even if the record  on appeal did exclude the documents that Walton disputes,  the uncontested record provided a sufficient basis for the dis‐ trict court to make the findings Walton challenges, so this ar‐ gument lacks merit.   Walton contends first that the government mischaracter‐ ized information related to his leadership role in persuading  others  to  join  the  scheme.  He  asserts  that  the  district  court  could not rely upon the existence of the purported followers  who received, or tried to obtain, fraudulent refunds at his urg‐ ing,  because  none  of  them  testified,  and  the  record  did  not  contain  their  written  statements  or  other  evidence.  But,  as  Walton admits, the Rules of Evidence do not apply at sentenc‐ ing hearings. As long as information “has sufficient indicia of  reliability  to  support  its  probable  accuracy,”  United  States  v. Sunmola, 887 F.3d 830, 839 (7th Cir. 2018) (quoting United  States  v.  Vivit,  214  F.3d  908,  916  (7th  Cir.  2000)),  it  does  not  require full corroboration, United States v. Sandidge, 784 F.3d  1055, 1062 (7th Cir. 2015).  Here, uncontested documents like the plea agreement and  the PSR, which the district court adopted after allowing Wal‐ ton the opportunity to object, support the district judge’s find‐ ing that Walton led others into the scheme. To support its ar‐ gument that Walton was a leader, based upon his enlistment  No. 17‐2984  7  of followers, the government said: “those were the individu‐ als where we’d had law enforcement agents go out, get those  statements, and/or put these individuals in grand jury.” Also,  the  PSR  proffered  that  “the  IRS  interviewed  …  individuals  and those individuals identified the defendant as the one who  prepared, or caused the preparation of their false 1041 forms.”   Similarly,  to  support  the  existence  of  a  10%  kickback  to  Walton, which the government called a “tithe,” the govern‐ ment pointed to the plea agreement, in which Walton agreed  that “various individuals such as temple member Christopher  Mietus, who filed three tax returns by Mr. Walton, received  $900,000, and then  gave Mr. Walton $90,000.”  The  PSR  also  states that Dawn Shannon “received a $300,000 refund check,  of  which  she  gave  $35,000  …  to  the  defendant,”  and  that  Ronald Taylor “received a $300,000 refund check” and “gave  $35,000 to the defendant and another $4,400 to the … Temple,  which were both deposited by the defendant.”   Walton does nothing to challenge the accuracy of this in‐ formation. In rebuttal, he offers only his own vague specula‐ tion that other leaders must have been prosecuted: he reasons  that other ring leaders must be listed on the sentencing chart  that the government provided simply by virtue of the sheer  number  of  false  tax  returns  submitted  as  part  of  similar  schemes. Such naked assertions do not meet Walton’s burden  to show that the district court relied on inaccurate facts. See  United States v. Musa, 946 F.2d 1297, 1307 (7th Cir. 1991).   Furthermore, Walton did not contest the leader/organizer  enhancement,  and  the  judge  focused  specifically  on  the  fol‐ lowers whom Walton himself led into the scheme. When the  judge relies on the PSR, “[t]he defendant must do more than  merely deny the facts in the report; instead, he must provide  8  No. 17‐2984  some evidence calling into question the accuracy or reliability  of  the  information  in  the  PSR.”  United  States  v. Harmon,  721  F.3d 877, 889 (7th Cir. 2013). Here, Walton does not show any  inaccuracy, and he has not demonstrated that the PSR and the  factual basis in the plea agreement are unreliable; he simply  asks for more proof than the government is required to give.  The district court properly considered the documents under‐ lying the government’s assertions, see Adams, 879 F.3d at 829,  and they support the truth of the information provided at sen‐ tencing.  Walton next takes issue with what he deems the unsup‐ ported  proposition  that  the  $16  million  intended  loss  at‐ tributed  to  him  (without  dispute)  far  exceeds  what  the  de‐ fendants in other cases were held responsible for. Again, he  did not complain about the comparison chart before or at the  sentencing hearing, at which he deemed it “helpful” in light  of  the  government’s  superior  ability  to  round  up  the  infor‐ mation.  Moreover,  Walton’s  post‐sentencing  research  does  nothing to support his point that the district court used inac‐ curate information: he lists certain defendants as to whom he  thinks the intended loss amounts were understated, but even  the non‐inflated numbers he posits do not approach the $16  million  figure  to  which  he  admitted.  In  any  event,  when  it  came to the intended‐loss figures, the district court ultimately  rejected the chart’s relevance to Walton’s sentencing, because  the government had not identified a defendant similarly situ‐ ated to Walton in that regard. The court looked at Walton in‐ dividually.   Next, whether the district court relied on statements about  Walton’s co‐schemers’ vulnerability is a closer call, but even  if  it  did,  the  court  would  not  have  violated  Walton’s  due‐ No. 17‐2984  9  process rights by doing so. First, the record shows that Walton  used his religious clout to persuade his followers to commit  crimes:  he  recruited  through  the  Temple  and  justified  the  fraud with reference to the federal government’s debt to the  Moors. The district court, therefore, reasonably inferred that  Walton  leveraged  his  authority  and  followers’  beliefs.  See  United States v. Anaya, 32 F.3d 308, 313 (7th Cir. 1994).   And though the government said for the first time at sen‐ tencing  that  some  of  Walton’s  co‐schemers  were  elderly  or  homeless, it had argued before the hearing, in its Sentencing  Memorandum, that he preyed on his followers’ vulnerabili‐ ties. Furthermore, the PSR named several of Walton’s follow‐ ers,  so  he  could  have  anticipated  the  government’s  argu‐ ments. And yet again, Walton does not show that some of the  followers  he  recruited  were  not  vulnerable,  so  he  cannot  demonstrate that this information is untrue. He cannot baldly  state the information is unreliable without providing a reason  to call it into question.   III. CONCLUSION  Because Walton’s due‐process claim is meritless, the dis‐ trict court’s judgment is AFFIRMED.